El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está considerando incluir una pregunta sobre la ciudadanía en el Formulario 1040 para 2027, en medio de un aumento en las medidas de cumplimiento de inmigración. Esta propuesta surge tras un litigio donde se reveló que el IRS compartió ilegalmente datos de 42,000 contribuyentes con el Departamento de Seguridad Nacional (DHS). Un juez federal bloqueó este intercambio de datos en noviembre de 2025, pero el gobierno ha apelado. La introducción de una casilla para declarar la ciudadanía podría afectar negativamente la disposición a cumplir con las obligaciones fiscales entre las comunidades inmigrantes, lo que podría resultar en una pérdida de ingresos federales estimada en $313 mil millones en la próxima década. Críticos advierten que esto transformaría al IRS en una herramienta de aplicación de la ley de inmigración, lo que plantea preocupaciones legales y sobre la privacidad. Las deliberaciones del IRS continúan mientras se evalúa si utilizar registros fiscales para hacer cumplir las leyes migratorias es legal.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está considerando la inclusión de un campo para declarar el estatus de ciudadanía en los formularios fiscales del próximo año, específicamente en el Formulario 1040. Esta propuesta surge en un contexto donde la administración Trump intensifica sus esfuerzos por vincular la recaudación fiscal con las operaciones de cumplimiento migratorio.
Según fuentes cercanas a las deliberaciones internas, se están evaluando dos versiones del Formulario 1040: una que incluye actualizaciones rutinarias conforme a cambios en la legislación fiscal y otra que, además, incorpora un apartado que instruye a los contribuyentes a marcar una casilla si son «no ciudadanos estadounidenses o tienen doble ciudadanía». Las fuentes solicitaron permanecer en el anonimato debido al temor a represalias profesionales.
El Departamento del Tesoro, encargado de supervisar al IRS, ha optado por no hacer comentarios sobre este asunto.
La posible obligación de revelar el estatus de ciudadanía representa un cambio significativo respecto al papel tradicional del IRS como agencia neutral encargada de la recaudación de impuestos. Durante décadas, esta entidad ha mantenido estrictas protecciones de confidencialidad para la información de los contribuyentes, con sanciones severas, incluida la prisión, por divulgaciones no autorizadas.
Este giro hacia el uso de registros fiscales para la aplicación de leyes migratorias sigue a los intentos más amplios de la administración Trump por interconectar agencias federales en su campaña de deportaciones. A lo largo de 2025, el Departamento del Tesoro y el Departamento de Seguridad Nacional buscaron acuerdos para compartir datos confidenciales de contribuyentes con funcionarios migratorios.
En noviembre de 2025, un juez federal bloqueó dicho acuerdo. El gobierno ha apelado esta decisión. En febrero de 2026, el IRS admitió en documentos judiciales haber compartido indebidamente datos relacionados con más de 42,000 contribuyentes con el DHS.
Divulgar información personal del contribuyente—como nombres o direcciones—fuera de excepciones legales específicas acarrea severas penalizaciones. Recientemente, el presidente Donald Trump retiró una demanda por $10 mil millones contra el IRS tras la filtración de sus declaraciones fiscales a medios; el contratista responsable cumple una condena de cinco años.
Como parte del acuerdo relacionado con este caso, el Departamento de Justicia creó un fondo cercano a $1.8 mil millones para compensar a las víctimas de lo que se denomina «armamento gubernamental». El Fiscal General Interino Todd Blanche firmó un acuerdo que impide permanentemente al IRS perseguir reclamaciones fiscales contra Trump y su familia.
Los críticos advierten que incluir la pregunta sobre ciudadanía podría convertir al IRS en un brazo del cumplimiento migratorio. «Es otro paso hacia convertir al IRS en una agencia que colabora con las autoridades migratorias», afirmó Nina Olson, directora ejecutiva del Centro para los Derechos del Contribuyente, organización que presentó la demanda que bloqueó el intercambio de datos.
La propuesta llega en medio de crecientes evidencias que indican que las comunidades inmigrantes ya están evitando presentar sus declaraciones fiscales debido al miedo. Preparadores fiscales a nivel nacional reportaron clientes aterrorizados en 2025 tras revelaciones sobre la colaboración entre el IRS y las autoridades migratorias.
Las consecuencias fiscales son significativas. El Yale Budget Lab estimó que las tasas más bajas de cumplimiento fiscal entre comunidades inmigrantes podrían resultar en una pérdida federal cercana a $313 mil millones durante la próxima década.
Bajo la legislación actual, los extranjeros residentes en Estados Unidos—incluidos aquellos sin estatus legal—deben presentar impuestos y utilizar los mismos formularios del IRS que los ciudadanos. Los no ciudadanos contribuyen al Seguro Social, Medicare y otros programas mediante impuestos sobre ingresos y ventas, aunque la ley federal prohíbe que los inmigrantes indocumentados reciban la mayoría de esos beneficios.
Los funcionarios del IRS también están considerando métodos alternativos para determinar el estatus migratorio del contribuyente. Actualmente, los no ciudadanos presentan impuestos utilizando números individuales de identificación fiscal (ITIN) en lugar de números de Seguro Social. Se ha discutido crear códigos diferenciados para denotar el estatus migratorio del declarante.
Aún no se ha anunciado públicamente ninguna decisión final respecto a las revisiones propuestas para el Formulario 1040. Las deliberaciones dentro del organismo se producen mientras los tribunales federales continúan evaluando la legalidad del uso de registros fiscales para hacer cumplir leyes migratorias—a una cuestión que podría llegar hasta la Corte Suprema.
Fuentes para este artículo incluyen:
| Cifra | Descripción |
|---|---|
| 42,000 | Número de contribuyentes cuyos datos fueron compartidos ilegalmente con el DHS. |
| $313 billion | Pérdida de ingresos federales estimada debido a la disminución del cumplimiento fiscal entre comunidades inmigrantes. |
| $1.8 billion | Fondo creado por el Departamento de Justicia para compensar a las víctimas de la "arma del gobierno". |
| 5 years | Sentencia del contratista que filtró las declaraciones de impuestos de Donald Trump. |